Спадкування за заповітом у 2026 році: порядок, документи, строки та обов'язкова частка
Як отримати спадщину за заповітом у 2026 році: що може заповідач, шестимісячний строк і воєнні правила його обчислення, де заводять спадкову справу, документи нотаріусу, обов'язкова частка, пропущений строк і незнання про заповіт, свідоцтво про право на спадщину та податок 0 або 5%.
Важливе роз'яснення
Судова практика Верховного Суду
Заповіт — особисте розпорядження людини на випадок смерті. Заповідач може:
- призначити спадкоємцями будь-яких осіб — незалежно від родинних зв'язків, а також юридичних осіб (ч. 1 ст. 1235 ЦК);
- позбавити права на спадкування будь-кого зі спадкоємців за законом без пояснення причин (ч. 2 ст. 1235 ЦК), крім тих, хто має право на обов'язкову частку (ч. 3 ст. 1235);
- скласти заповіт на все майно або його частину, зокрема на майно, яке з'явиться в майбутньому (ст. 1236 ЦК);
- зробити заповідальний відказ — наприклад, зобов'язати спадкоємця квартири надати іншій особі право проживання в ній (ст. 1237, 1238 ЦК);
- поставити умову спадкування — наприклад, здобуття освіти чи проживання в певному місці; умова, що суперечить закону чи моралі, нікчемна (ст. 1242 ЦК);
- покласти на спадкоємця інші обов'язки — щодо поховання, особистих паперів, суспільно корисної мети (ст. 1240 ЦК).
Чинність заповіту щодо складу спадщини визначається на момент відкриття спадщини (ч. 4 ст. 1236 ЦК): якщо квартиру продали за життя, заповіт на неї не виконається. Майно, не охоплене заповітом, успадковується за законом (ч. 2 ст. 1223 ЦК).
Заповіт складають письмово, із зазначенням місця й часу, і заповідач підписує його особисто. Посвідчити заповіт має нотаріус або інша уповноважена особа, а посвідчений заповіт реєструють у Спадковому реєстрі (ст. 1247 ЦК). Заповіт, складений з порушенням вимог щодо форми та посвідчення, нікчемний (ч. 1 ст. 1257 ЦК). Тож «домашній» рукописний заповіт без посвідчення спадщини не передасть.
| Вид заповіту | Особливість | Норма |
|---|---|---|
| Нотаріальний | написаний заповідачем або записаний нотаріусом з його слів; якщо заповідач через фізичні вади не може його прочитати — при свідках | ст. 1248 ЦК |
| Секретний | нотаріус посвідчує його без ознайомлення зі змістом: заповідач подає заповіт у заклеєному конверті зі своїм підписом | ст. 1249 ЦК |
| Спільний заповіт подружжя | лише щодо спільного сумісного майна; після смерті одного частка переходить до другого, а після смерті обох — до визначених спадкоємців; за життя кожен може нотаріально відмовитися | ст. 1243 ЦК |
| З підпризначенням спадкоємця | заповідач називає «запасного» спадкоємця на випадок, якщо основний помре раніше, не прийме спадщину чи відмовиться від неї | ст. 1244 ЦК |
| Посвідчений посадовою особою громади | якщо в населеному пункті немає нотаріуса; крім секретного | ст. 1251 ЦК |
| Посвідчений іншою посадовою особою | головним лікарем лікарні, начальником будинку для осіб похилого віку, капітаном судна, начальником експедиції, командиром військової частини, начальником установи виконання покарань чи СІЗО — при свідках; такі заповіти прирівнюються до нотаріальних | ст. 1252 ЦК |
Свідків має бути не менше двох. Ними не можуть бути нотаріус чи посадова особа, яка посвідчує заповіт, спадкоємці за заповітом, члени їхніх сімей і близькі родичі, а також особи, які не можуть прочитати чи підписати заповіт (ст. 1253 ЦК).
Заповідач може будь-коли скасувати чи змінити заповіт або скласти новий. Пізніший заповіт скасовує попередній повністю або в тій частині, в якій йому суперечить. Якщо новий заповіт визнали недійсним, попередній, за загальним правилом, не відновлюється (ст. 1254 ЦК). Шаблони — проєкт заповіту і секретний заповіт.
Спадщина відкривається в день смерті людини або в день, з якого її оголошено померлою (ст. 1220 ЦК). Для прийняття спадщини діє строк шість місяців з часу відкриття (ч. 1 ст. 1270 ЦК). Якщо право на спадкування виникає лише через відмову чи неприйняття спадщини іншими, строк — три місяці від такої відмови (ч. 2 ст. 1270).
Зверніть увагу
| Ситуація | Що робити | Норма |
|---|---|---|
| Не жили разом зі спадкодавцем | подати нотаріусу заяву про прийняття протягом 6 місяців | ст. 1269, 1270 ЦК |
| Постійно жили разом на день смерті | вважаєтеся такими, що прийняли спадщину, якщо не відмовилися | ч. 3 ст. 1268 ЦК |
| Ви малолітній, неповнолітній чи недієздатний | вважаєтеся такими, що прийняли спадщину, з винятками ст. 1273 | ч. 4 ст. 1268 ЦК |
| Не хочете спадкувати | подати заяву про відмову протягом того самого строку | ст. 1273 ЦК |
Заяву подають особисто; з 14 років — без згоди батьків (ст. 1269 ЦК). Заяву можна відкликати протягом строку для прийняття спадщини. Відмова від спадщини безумовна, але її теж можна відкликати в межах строку (ст. 1273 ЦК). Шаблони — заява про прийняття спадщини і заява про відмову від спадщини.
Місце відкриття спадщини — останнє місце проживання спадкодавця; якщо воно невідоме — місцезнаходження нерухомості чи її основної частини (ст. 1221 ЦК). Спадкову справу заводить нотаріус за місцем відкриття спадщини. Під час воєнного стану і шість місяців після нього, якщо місцем відкриття є окупована територія, територія активних бойових дій або населений пункт, де органи влади тимчасово не здійснюють повноважень у повному обсязі (і дату завершення не визначено), заяви щодо спадщини подають будь-якому нотаріусу незалежно від місця відкриття (п. 21 Прикінцевих та перехідних положень ЦК, п. 2.1 гл. 10 розд. II Порядку вчинення нотаріальних дій).
У сільських населених пунктах заяву може прийняти уповноважена посадова особа органу місцевого самоврядування (ст. 1269 ЦК).
Якщо не встигаєте прийти особисто
Заяву можна надіслати поштою або електронною поштою з кваліфікованим електронним підписом. Поштову заяву вважають своєчасною, якщо її відправили до закінчення шестимісячного строку, навіть коли вона надійшла пізніше; електронну — якщо надіслали не пізніше 23:59 останнього дня строку (п. 3.21 гл. 10 розд. II Порядку). Якщо підпис на поштовій заяві не засвідчений нотаріально або заяву надіслано електронно, нотаріус заведе спадкову справу і попросить надіслати належно оформлену заяву (з нотаріально засвідченим підписом) чи прийти особисто (п. 3.5 гл. 10 Порядку). Тож у критичній ситуації краще відправити заяву будь-яким із цих способів, ніж пропустити строк.
Документи для нотаріуса
- паспорт і РНОКПП спадкоємця;
- свідоцтво про смерть (нотаріус може перевірити факт смерті також у Державному реєстрі актів цивільного стану);
- оригінал або дублікат заповіту — повну інформацію про заповіт, посвідчений іншим нотаріусом, нотаріус витребує сам (п. 2.3 гл. 10 Порядку);
- документ про останнє місце проживання спадкодавця;
- правовстановлюючі документи на майно: нерухомість, землю, авто, частки в бізнесі, банківські вклади.
Нотаріус перевіряє в Спадковому реєстрі, чи немає вже заведеної спадкової справи і чи не скасовано та не змінено заповіт.
Незалежно від змісту заповіту спадкують половину частки, яка належала б їм за законом (ст. 1241 ЦК):
- малолітні та неповнолітні діти спадкодавця;
- повнолітні непрацездатні діти;
- непрацездатні вдова (вдівець);
- непрацездатні батьки.
Заповідач не може позбавити їх цього права (ч. 3 ст. 1235 ЦК), а обмеження й обтяження в заповіті діють для них лише щодо частини, яка перевищує обов'язкову частку (ч. 3 ст. 1241). До обов'язкової частки зараховується вартість речей звичайної домашньої обстановки та вжитку, заповідального відказу на користь цієї особи та іншого майна, яке перейшло до неї як до спадкоємця (ч. 2 ст. 1241). Суд може зменшити розмір обов'язкової частки з урахуванням відносин між цими спадкоємцями та спадкодавцем та інших істотних обставин (ч. 1 ст. 1241 ЦК).
Пропущений строк можна відновити двома способами (ст. 1272 ЦК):
Судова практика Верховного Суду
Тому, навіть якщо ви не знаєте про заповіт, але є близьким родичем, подайте заяву протягом шести місяців. Більше про строки й практику — у статті про прийняття спадщини.
Свідоцтво видають після закінчення шести місяців з часу відкриття спадщини (ч. 1 ст. 1298 ЦК). Якщо спадкоємців кілька, свідоцтво видають кожному із зазначенням часток інших (ч. 2 ст. 1296). До закінчення строку нотаріус може дозволити отримати частину вкладу спадкодавця в банку, якщо це викликано істотними обставинами (ч. 3 ст. 1298).
Якщо до спадщини входить нерухомість чи інше майно, що підлягає реєстрації, спадкоємець зобов'язаний звернутися по свідоцтво (ч. 1 ст. 1297 ЦК). Відсутність свідоцтва не позбавляє права на спадщину (ч. 3 ст. 1296), але без нього не зареєструвати майно і не розпорядитися ним. Шаблон — заява про видачу свідоцтва про право на спадщину.
Податок
| Хто успадковує | ПДФО | Військовий збір | Норма |
|---|---|---|---|
| Члени сім'ї першого (батьки, подружжя, діти) і другого (брати, сестри, баба, дід, онуки) ступенів споріднення | 0% | не сплачується | пп. 174.2.1 ПКУ, п. 1.7 п. 16-1 підрозд. 10 розд. XX ПКУ |
| Інші спадкоємці-резиденти | 5% | 5% | пп. 174.2.2 ПКУ |
| Спадкоємець-нерезидент або спадщина від нерезидента | 18% | 5% | пп. 174.2.3 ПКУ |
Нульова ставка також діє для окремих об'єктів, які успадковують особи з інвалідністю I групи та діти-сироти (пп. 174.2.1 ПКУ). Обов'язок сплатити податок лежить на спадкоємцях: резиденти зазначають отриману спадщину в річній податковій декларації, а нерезиденти мають сплатити податок до нотаріального оформлення спадщини (п. 174.3 ПКУ). Оцінити суму допоможе калькулятор податку на спадщину.
Якщо заповіт викликає сумніви, читайте статтю про оскарження заповіту. Допомогу з поновленням строків і спорами надають юристи зі спадкового права.
Поширені запитання
Які бувають види заповітів?
Нотаріальний, секретний (нотаріус посвідчує його в заклеєному конверті, не знайомлячись зі змістом), спільний заповіт подружжя щодо спільного майна, заповіт із підпризначенням спадкоємця, а також посвідчений посадовою особою громади чи головним лікарем, командиром військової частини, капітаном судна тощо (ст. 1243, 1244, 1248, 1249, 1251, 1252 ЦК). Заповіт без належного посвідчення нікчемний (ст. 1257 ЦК).
Який строк для прийняття спадщини за заповітом?
Шість місяців з часу відкриття спадщини, тобто з дня смерті спадкодавця (ст. 1270 ЦК). Якщо ж смерть зареєстрували пізніше ніж через місяць, під час воєнного стану і два роки після нього строк рахують з дня державної реєстрації смерті (п. 20 Прикінцевих та перехідних положень ЦК).
Чи треба подавати заяву, якщо я жив разом із померлим?
Ні. Спадкоємець, який постійно проживав зі спадкодавцем на час відкриття спадщини, вважається таким, що прийняв її, якщо протягом шести місяців не відмовився (ч. 3 ст. 1268 ЦК). Але свідоцтво про право на спадщину все одно оформлюють у нотаріуса.
Хто отримає частку незалежно від заповіту?
Малолітні, неповнолітні, повнолітні непрацездатні діти спадкодавця, непрацездатні вдова (вдівець) і батьки. Вони отримують обов'язкову частку — половину того, що належало б їм за законом (ст. 1241 ЦК). Позбавити їх цього права заповітом не можна (ч. 3 ст. 1235 ЦК), але суд може зменшити розмір частки.
Що робити, якщо пропущено шість місяців?
Можна подати заяву нотаріусу з письмовою згодою спадкоємців, які прийняли спадщину (ч. 2 ст. 1272 ЦК), або звернутися до суду з позовом про визначення додаткового строку, якщо причина пропуску поважна (ч. 3 ст. 1272 ЦК).
Чи є незнання про заповіт поважною причиною пропуску строку?
Так, але не для всіх. Велика Палата ВС у справі № 686/5757/23 вказала: незнання про заповіт поважне лише для тих, хто не є спадкоємцем за законом відповідної черги. Син, який знав, що є спадкоємцем першої черги, мав подати заяву вчасно і не може посилатися на незнання про заповіт на свою користь.
Коли видають свідоцтво про право на спадщину?
Після закінчення шести місяців з часу відкриття спадщини (ч. 1 ст. 1298 ЦК). До цього нотаріус може дозволити отримати частину вкладу спадкодавця в банку, якщо це викликано істотними обставинами (ч. 3 ст. 1298 ЦК).
Чи платять податок зі спадщини за заповітом?
Члени сім'ї першого та другого ступенів споріднення (батьки, подружжя, діти, брати, сестри, баба, дід, онуки) платять 0%. Інші спадкоємці — 5% ПДФО і 5% військового збору, спадкоємці-нерезиденти або від нерезидента — 18% ПДФО (ст. 174 ПКУ).
Чи можна оскаржити заповіт?
Так, якщо порушено форму чи посвідчення (заповіт нікчемний) або воля заповідача не була вільною (ст. 1257 ЦК). Незгода зі змістом заповіту підставою не є. Детальніше — у статті про оскарження заповіту.
Розрахуйте суму, штраф або компенсацію онлайн
Використайте актуальний калькулятор платформи згідно з нормами чинного законодавства України з можливістю генерації офіційної заяви чи позову.
Обговорення
Фахівці з каталогу публікуються одразу
Без телефонів і пошти в тексті — ваші контакти показуються у профілі. Не пишіть імен, адрес і номерів справ: це чужі персональні дані.
Коментарі — це думки авторів за загальних обставин, а не консультація у вашій справі: обставини вирішують. Щоб отримати відповідь по своїй ситуації, зверніться до фахівця.