Калькулятор ПДВ 2026 (Нарахування та Виділення 20%, 14%, 7%)
Миттєвий розрахунок суми податку на додану вартість (ПДВ), нарахування ПДВ зверху суми без ПДВ та виділення ПДВ із загальної суми згідно з Податковим кодексом України.
Параметри розрахунку ПДВ 2026
Статті 193-195 Податкового кодексу України
Розрахунок суми за обраною ставкою, не визначення права на неї. Звірте код УКТ ЗЕД та умови операції за ст. 193/195 ПКУ: 7% і 14% не поширюються на всі медичні чи сільськогосподарські товари. 0% відрізняється від звільнення за ст. 197. Податковий кредит, мінімальна база, реєстрація та спеціальні режими не обчислюються. Некоректну ставку замінено основною 20%.
100 000 грн
120 000 грн
Покроковий алгоритм адміністрування та сплати ПДВ у 2026 році
Правила СЕА ПДВ відповідно до розділу V Податкового кодексу України
Визначення правового статусу платника ПДВ
Перевірка обов'язку реєстрації платником ПДВ при перевищенні належного обсягу операцій 1 000 000 грн за останні 12 місяців; виняток — платники ЄП першої–третьої груп (п. 181.1 ПКУ).
Застосування належної ставки ПДВ
Вибір ставки ПДВ: 20% (стандартна), 14% (для окремих видів сільгосппродукції), 7% (лікарські засоби) або 0% (експорт товару).
Складання та реєстрація Податкової накладної в ЄРПН
Оформлення електронної податкової накладної у день виникнення податкових зобов'язань та реєстрація в Єдиному реєстрі податкових накладних.
Відображення у щомісячній Декларації з ПДВ
Подання податкової декларації з ПДВ до ДПС протягом 20 календарних днів після кінця звітного місяця з урахуванням перенесень граничного строку за ПКУ.
Сплата ПДВ на електронний ПДВ-рахунок
Перерахування суми податкового зобов'язання на спеціальний електронний рахунок СЕА ПДВ протягом 10 календарних днів після граничного строку подання декларації.
Офіційні джерела та нормативно-правова база
Нормативні акти та офіційні інформаційні ресурси для перевірки умов розрахунку.
Податковий кодекс України — Розділ V. Податок на додану вартість
Державна податкова служба України — офіційний портал
Правове застереження: Онлайн-розрахунки та нормативні алгоритми мають довідково-інформаційний характер і не є офіційною судовою експертизою чи індивідуальною консультацією. Для правового супроводу та захисту прав звертайтеся до профільних адвокатів на платформі.
Податкові адвокати за цим напрямом
Розрахунок — орієнтир. Перед поданням документів варто звіритися зі спеціалістом.
Бурдужа Анна Валеріївна
Адвокат з досвідом роботи в сфері права 20 років, адвокатська практика з 2017 року. Військове право. Працюю на результат. Репутація важливіша за гроші.
Напрями права
Ліфлянчик Станіслав Ігорович
Звертайтеся з будь-яким юридичним питанням: господарське, податкове, корпоративне, авторське та сімейне право — і багато іншого.
Напрями права
Мініч Григорій Григорович
Адвокат з податкових, адміністративних , кримінальних та сімейних справ. Консультації в офісі Житомир, Київ та дистанційно (online). Працюємо з клієнтами, які закордоном.
Напрями права
Інші юридичні та фінансові калькулятори України
Швидкий перехід до розрахунків за суміжними темами (актуально на 2026 рік)
Податки та звіти ФОП 2026 (1, 2, 3 групи)
Розрахунок єдиного податку (1, 2, 3 групи), ЄСВ, лімітів річного доходу та календар сплати податків.
Калькулятор оподаткування дивідендів 2026
Обчислення ПДФО 5%/9%/18% та Військового збору 5% з виплати дивідендів за ст. 167.5, 170.5 ПКУ.
Калькулятор туристичного збору 2026
Орієнтовний збір за добу за місцевою ставкою: до 0,5% МЗП для внутрішнього та до 5% для в’їзного туризму (ст. 268 ПКУ).
Калькулятор акцизного податку 2026
Орієнтовний акциз на пальне й визначені алкогольні напої за Розділом VI ПКУ; тютюн потребує окремих ставок і цін.
Калькулятор податку на прибуток підприємств 2026
Орієнтовний податок на прибуток: 18% стандарт/страховик, 25% інші фінансові установи, 50% банки у 2026; для страховика окремо 3% визначених премій (ст. 134–141 ПКУ).
Калькулятор транспортного податку (на розкішні авто) 2026
Обчислення податку 25 000 грн за ст. 267 ПКУ для легкових авто віком до 5 років включно із середньоринковою вартістю строго понад 375 МЗП.
Законодавчі норми Податкового кодексу України щодо ПДВ 2026
Правила нарахування, обчислення та сплати ПДВ в Україні регулюються розділом V Податкового кодексу України (ПКУ):
- Стаття 193 ПКУ: Розміри ставок податку (20% основна, 14% сільгосп, 7% визначені медичні, культурні, готельні та інші операції).
- Стаття 187 ПКУ: Дата виникнення податкових зобов'язань (правило першої події: дата зарахування коштів або дата відвантаження товару).
- Стаття 201 ПКУ: Податкова накладна, її реквізити та порядок реєстрації в ЄРПН.
Часті запитання про розрахунок ПДВ
01.Як правильно обчислити ПДВ при нарахуванні зверху (20%)?
Для нарахування ПДВ суму без ПДВ потрібно помножити на 0.20 (або на 20 і поділити на 100). Загальна сума до сплати дорівнює Сума без ПДВ + Сума ПДВ.
02.Як правильно виділити ПДВ із загальної суми з ПДВ?
Сума без ПДВ = загальна сума / 1,20. ПДВ = загальна сума − сума без ПДВ (або загальна сума ×20/120).
03.Які товари оподатковуються за зниженою ставкою 7% та 14%?
Ставка 7% застосовується при постачанні та імпорті лікарських засобів і медичних виробів. Ставка 14% застосовується до операцій з постачання окремих видів сільськогосподарської продукції (зернові, олійні культури).
04.Коли виникає обов'язкова реєстрація платником ПДВ?
Обов'язковій реєстрації підлягає особа, у якої загальна сума від здійснення операцій з постачання товарів/послуг протягом останніх 12 календарних місяців сукупно перевищує 1 000 000 гривень (без ПДВ), з урахуванням правил п. 181.1 ПКУ та винятку для платників єдиного податку першої–третьої груп.