Калькулятор податків ФОП в Україні 2026 (1, 2, 3 група)
Розрахунок єдиного податку, ЄСВ, перевірка дотримання граничних лімітів доходу та календар сплати податків і подання звітів для фізичних осіб-підприємців.
Які податки сплачує ФОП у 2026 році?
ФОП 1 групи: єдиний податок до 332,80 грн на місяць; 2 групи — до 1 729,40 грн за місцевою ставкою. Військовий збір обох груп — 864,70 грн на місяць. Для 3 групи — 5% доходу або 3% + ПДВ, військовий збір — 1% доходу. Мінімальний ЄСВ без звільнення — 1 902,34 грн на місяць.
Приклад: ФОП 3 групи 5%, дохід 100 000,00 грн за місяць, без звільнення від ЄСВ і без перевищення ліміту: єдиний податок 5 000,00 грн, військовий збір 1 000,00 грн, ЄСВ 1 902,34 грн, разом 7 902,34 грн.
Річні ліміти доходу: 1 група — 1 444 049,00 грн, 2 група — 7 211 598,00 грн, 3 група — 10 091 049,00 грн. Враховуйте фактичний дохід від початку року, пільги та місцеві ставки. ПДВ окремо не обчислюється цією моделлю.
Джерела: Податковий кодекс України; Закон України № 2464-VI про ЄСВ; Закон України «Про Державний бюджет України на 2026 рік» № 4695-IX
Орієнтовний розрахунок за повні місяці. Ліміт — фактичний дохід з початку календарного року; 15% перевищення включено до єдиного податку замість 3/5% для третьої групи. Ставки 10/20% для першої/другої групи — максимальні: введіть рішення ради. Дохід групи 3 з ПДВ вводьте без ПДВ (292.11); сам ПДВ не розраховується. ЄСВ загальної системи — 22% позитивного місячного прибутку з мінімальною та максимальною базою, за відсутності коректного помісячного списку припущено рівномірний прибуток (рівномірна оцінка). Пільгу ЄСВ застосовуйте лише за умов ст. 4 Закону № 2464; звільнення за основною роботою, мобілізацією та інші спеціальні режими окремо не визначаються. Прогноз кварталу не є платіжним зобов’язанням; одноразові 15% перевищення не розподіляються між кварталами.
Строки сплати та подання звітності для ФОП
1 та 2 група ФОП
Єдиний податок: щомісяця до 20 числа авансовим внеском.
ЄСВ: щокварталу до 20 числа місяця, наступного за кварталом.
Звітність: 1 раз на рік (протягом 60 днів після закінчення року).
3 група ФОП
Єдиний податок: протягом 10 днів після граничного строку подання квартальної декларації.
ЄСВ: щокварталу до 20 числа місяця після кварталу.
Звітність: щокварталу (протягом 40 днів після закінчення кварталу).
Загальна система
Авансові платежі з ПДФО: щокварталу до 20 числа.
ЄСВ: щокварталу до 20 числа.
Звітність: річна податкова декларація про майновий стан і доходи.
Офіційні джерела та нормативно-правова база
Нормативні акти та офіційні інформаційні ресурси для перевірки умов розрахунку.
Розділ XIV. Спеціальні податкові режими. Спрощена система оподаткування (ст. 291-300)
Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування
Правове застереження: Онлайн-розрахунки та нормативні алгоритми мають довідково-інформаційний характер і не є офіційною судовою експертизою чи індивідуальною консультацією. Для правового супроводу та захисту прав звертайтеся до профільних адвокатів на платформі.
Податкові адвокати за цим напрямом
Розрахунок — орієнтир. Перед поданням документів варто звіритися зі спеціалістом.
Ліфлянчик Станіслав Ігорович
Звертайтеся з будь-яким юридичним питанням: господарське, податкове, корпоративне, авторське та сімейне право — і багато іншого.
Напрями права
Мініч Григорій Григорович
Адвокат з податкових, адміністративних , кримінальних та сімейних справ. Консультації в офісі Житомир, Київ та дистанційно (online). Працюємо з клієнтами, які закордоном.
Напрями права
Єрьоменко Віктор Петрович
Адвокат із 2015 року. Кримінальний захист, військове право, ДТП, ст. 130 КУпАП. Адміністративні, цивільні, господарські й податкові спори. Онлайн по Україні. Терміновий виїзд 24/7.
Напрями права
Інші юридичні та фінансові калькулятори України
Швидкий перехід до розрахунків за суміжними темами (актуально на 2026 рік)
Калькулятор ПДВ 2026 (Нарахування та Виділення)
Миттєвий розрахунок суми ПДВ за ставками 20%, 14%, 7% та 0% за Податковим кодексом України.
Калькулятор оподаткування дивідендів 2026
Обчислення ПДФО 5%/9%/18% та Військового збору 5% з виплати дивідендів за ст. 167.5, 170.5 ПКУ.
Калькулятор туристичного збору 2026
Орієнтовний збір за добу за місцевою ставкою: до 0,5% МЗП для внутрішнього та до 5% для в’їзного туризму (ст. 268 ПКУ).
Калькулятор акцизного податку 2026
Орієнтовний акциз на пальне й визначені алкогольні напої за Розділом VI ПКУ; тютюн потребує окремих ставок і цін.
Калькулятор податку на прибуток підприємств 2026
Орієнтовний податок на прибуток: 18% стандарт/страховик, 25% інші фінансові установи, 50% банки у 2026; для страховика окремо 3% визначених премій (ст. 134–141 ПКУ).
Калькулятор транспортного податку (на розкішні авто) 2026
Обчислення податку 25 000 грн за ст. 267 ПКУ для легкових авто віком до 5 років включно із середньоринковою вартістю строго понад 375 МЗП.