Юристи з податкового аудиту та структурування для ФОП і юридичних осіб

Почніть із причини звернення: зміна моделі роботи, новий контрагент, значний договір, запит банку чи сумнів у минулих операціях. Погодьте період і питання, які справді потрібно дослідити. Перевірка одного договору й усього обліку за кілька років не є однаковою послугою.

Фахівцю потрібні статус платника, види діяльності, подані звіти та опис руху коштів. Якщо вже є повідомлення ДПС, спочатку визначають його строк і юридичні наслідки.

Юрист зіставляє умови договорів із тим, що бізнес реально робить: постачає товар, надає послугу, виступає посередником або передає права. Бухгалтерські записи мають відповідати документам і застосовним правилам оподаткування.

Наприклад, регулярний платіж названо відшкодуванням витрат, але договір описує іншу операцію. Потрібно встановити її справжній зміст, а не лише змінити призначення переказу. Уточнення фактів передує висновку про ризик і можливий спосіб його виправлення.

Залежно від питання аналізують обрану систему, види діяльності, допустимість операцій, розрахунки з покупцями та підтвердні матеріали. Значення мають не тільки КВЕД, а й фактичні послуги, контрагенти та період. Наявність запису в реєстрі не підтверджує виконання кожного податкового обов’язку.

Якщо ФОП співпрацює з однією компанією, окремо оцінюють умови взаємодії та ризики її правової кваліфікації. Рекламне формулювання договору саме собою не визначає характеру відносин.

Для компанії перевірка може охоплювати витрати, податкові накладні, виплати фізичним особам, операції з нерезидентами або інші погоджені напрями. Набір документів добирають під ці завдання. Не потрібно передавати весь архів без розуміння, для чого він потрібен.

Бухгалтер підтверджує облік і розрахунки, юрист — правові підстави та варіанти дій. Виявлена розбіжність не означає, що можна заднім числом створити відсутню подію або документ. Виправлення мають відповідати реальним обставинам і законній процедурі.

Попросіть, щоб висновок містив зрозумілий результат перевірки:

• питання та факти, які досліджено;
• правову оцінку виявленої розбіжності;
• документи, яких ще бракує;
• рекомендовану дію та відповідального за неї.

Загальна фраза «все добре» не пояснює меж аналізу. Для вибіркової перевірки потрібно зазначити, яку частину операцій вона охопила.

Якщо потрібне офіційне роз’яснення норми, можна окремо оцінити отримання індивідуальної податкової консультації. Приватний висновок не набуває правових наслідків ІПК лише через назву «аудит».

Для звернення через PravoPro опишіть бізнес, період і конкретні сумніви. Попросіть перелік потрібних матеріалів та узгодьте спосіб доступу. Передавати особисті ключі електронного підпису для аналізу документів не потрібно.

Вартість визначають за погодженими операціями, кількістю матеріалів і формою висновку. Складання нових договорів, виправлення звітності та оскарження рішення ДПС можуть бути окремими роботами. До початку встановіть, що перевіряють суцільно, а що — на погоджених прикладах.

• Податковий кодекс України
• Цивільний кодекс України