Розрахунок плати за землю (земельного податку та орендної плати) від Нормативної грошової оцінки (НГО) ділянки з урахуванням пільг за ст. 281 ПКУ для пенсіонерів, УБД та інвалідів.
Статті 269–289 Податкового кодексу України
Потрібна фактична ставка місцевої ради або договору: без неї розрахунок недоступний. НГО має бути актуальною з індексацією. Для проведеної НГО: звичайні землі до 3%, сільгоспугіддя 0,3–1%; постійне користування недержавного/некомунального суб’єкта до 12%. Оренда не нижче земельного податку, а не обов’язково 3%; загальна межа 12%, аукціонні та спеціальні винятки перевіряються окремо. Пільга моделюється лише для підтвердженої присадибної ділянки за ст. 281: місто 0,10 га, селище 0,15, село 0,25. Інші види пільг, кілька ділянок, воєнні звільнення, непроведена НГО не охоплені. Річна сума/12 — довідкова; фізособа сплачує за повідомленням протягом 60 днів.
Довідково за місяць: 0 грн (за ставкою 0% від НГО)
450 000 грн
0%
Стандартна сплата
Актуальні рішення з Єдиного державного реєстру судових рішень
Про розмір орендної плати за земельні ділянки державної та комунальної власності, який підлягає перерахуванню до бюджету Розмір орендної плати не може бути меншим, ніж установлений підпунктом 288.5.1 пункту 288.5 статті 288 Податкового кодексу України. Джерело: База правових позицій Верховного Суду…
Оскарження рішення органів місцевого самоврядування про встановлення пільг зі сплати плати за землю без урахування граничних меж таких сум встановлених ПК України ПК України не містить положень, які б надавали право органу місцевого самоврядування в межах встановлення розміру плати за землю…
Адміністрування земельного податку й орендної плати З набранням чинності ПК річний розмір орендної плати за земельні ділянки державної та комунальної власності, який підлягає перерахуванню до бюджету, має відповідати вимогам підпункту 288.5.1 пункту 288.5 статті 288 цього Кодексу та є підставою для…
Річний розмір орендної плати за земельну ділянку Річний розмір орендної плати за земельні ділянки державної та комунальної власності, який підлягає перерахуванню до бюджету, має відповідати вимогам підпункту 288.5.1 пункту 288.5 статті 288 Податкового кодексу України та є підставою для перегляду…
Нормативна грошова оцінка земель є основою для визначення розміру орендної плати для земель державної і комунальної власності Нормативна грошова оцінка земель є основою для визначення розміру орендної плати для земель державної і комунальної власності, а зміна нормативної грошової оцінки земельної…
Внесення змін до договору оренди землі на підставі рішення органу місцевого самоврядування про бюджет міста на певний рік У контексті спірних земельних правовідносин, пов'язаних зі зміною розміру орендної плати за земельну ділянку комунальної власності міста Києва, норми статей 632, 651 Цивільного…
Практичні кроки розрахунку та сплати за Податковим кодексом України
Замовлення витягу про НГО через портал Дія або Держгеокадастр (за доступним офіційним каналом).
З'ясування фактичної місцевої ставки за ст. 274 ПКУ залежно від категорії або орендної плати за землю у відповідній територіальній громаді.
Подання заяви до ДПС про застосування пільги за ст. 281 ПКУ (для пенсіонерів, УБД/ветеранів, інвалідів I-II груп, багатодітних родин).
Надсилання податковим органом ППР за місцем податкової адреси фізичної особи до 1 липня поточної року.
Перерахування суми податку на бюджетний рахунок місцевого самоврядування протягом 60 днів після отримання повідомлення.
Нормативні акти та офіційні інформаційні ресурси для перевірки умов розрахунку.
Правове застереження: Онлайн-розрахунки та нормативні алгоритми мають довідково-інформаційний характер і не є офіційною судовою експертизою чи індивідуальною консультацією. Для правового супроводу та захисту прав звертайтеся до профільних адвокатів на платформі.
Розрахунок — орієнтир. Перед поданням документів варто звіритися зі спеціалістом.
Адвокат з досвідом роботи в сфері права 20 років, адвокатська практика з 2017 року. Військове право. Працюю на результат. Репутація важливіша за гроші.
Напрями права
Звертайтеся з будь-яким юридичним питанням: господарське, податкове, корпоративне, авторське та сімейне право — і багато іншого.
Напрями права
Адвокат з податкових, адміністративних , кримінальних та сімейних справ. Консультації в офісі Житомир, Київ та дистанційно (online). Працюємо з клієнтами, які закордоном.
Напрями права
Швидкий перехід до розрахунків за суміжними темами (актуально на 2026 рік)
Миттєвий розрахунок суми ПДВ за ставками 20%, 14%, 7% та 0% за Податковим кодексом України.
Розрахунок єдиного податку (1, 2, 3 групи), ЄСВ, лімітів річного доходу та календар сплати податків.
Обчислення ПДФО 5%/9%/18% та Військового збору 5% з виплати дивідендів за ст. 167.5, 170.5 ПКУ.
Орієнтовний збір за добу за місцевою ставкою: до 0,5% МЗП для внутрішнього та до 5% для в’їзного туризму (ст. 268 ПКУ).
Орієнтовний акциз на пальне й визначені алкогольні напої за Розділом VI ПКУ; тютюн потребує окремих ставок і цін.
Орієнтовний податок на прибуток: 18% стандарт/страховик, 25% інші фінансові установи, 50% банки у 2026; для страховика окремо 3% визначених премій (ст. 134–141 ПКУ).
Нормативні підстави нарахування земельного податку та орендної плати:
Відповідно до ст. 281 ПКУ від сплати податку звільняються: інваліди I і II групи, фізичні особи, які виховують трьох і більше дітей віком до 18 років, пенсіонери (за віком), ветерани війни та особи, на яких поширюється чинність Закону «Про статус ветеранів війни, гарантії їх соціального захисту» (УБД).
Звільнення від сплати податку поширюється на земельні ділянки за кожним видом використання у межах лімітів: 1) Для ведення особистого селянського господарства — до 2 га; 2) Для будівництва житлового будинку — в селах до 0.25 га, в селищах до 0.15 га, в містах до 0.10 га; 3) Для індивідуального гаража — до 0.01 га. За кількох ділянок та перевищення загальних меж потрібен вибір і заява за пп. 281.4–281.5; калькулятор моделює лише одну підтверджену присадибну ділянку.
Річний розмір орендної плати не може бути меншим за розмір земельного податку і не може перевищувати 12 відсотків нормативної грошової оцінки (ст. 288 ПКУ); можливі аукціонні та спеціальні винятки за пп. 288.5.3–288.5.6.
Фізичні особи сплачують земельний податок протягом 60 днів з дня вручення податкового повідомлення-рішення (ППР), яке ДПС надсилає до 1 липня.
